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税收优惠
减税降费为广东经济高质量发展增添动能
文章来源:广州工商代理,广州代理记账公司,发表于 2019年06月13日 浏览:

 

6月5日,广东省人民政府举行减税降费新闻发布会,国家税务总局广东省税务局作为主发布单位介绍了今年1-4月广东(含深圳,下同)减税降费落实情况,省税务局、省财政厅、省工商联相关负责人出席新闻发布会并答记者问。数据显示,深化增值税改革、小微企业普惠性减税政策、个人所得税改革等一系列减税降费政策在广东扎实落地,我省市场主体的税费负担明显减轻,税收改革红利正在逐步转化为优化经济结构、扩大有效需求的发展动能。

1-4月广东新增减税672.7亿元

 

国家税务总局广东省税务局党委委员、副局长陈忠明介绍了5月申报期后“新鲜出炉”的税收数据情况,2019年1-4月,广东累计新增减税672.7亿元,主要由三部分构成:

——2019年新出台的减税政策新增减税241.4亿元。包括:深化增值税改革及其随增值税附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加合计新增减税145亿元;小微企业普惠性政策新增减税65.8亿元;个人所得税专项附加扣除新增减税30.6亿元。

——2018年实施、2019年翘尾的减税政策新增减税428亿元。

——2018年到期后2019年延续实施的减税政策新增减税3.3亿元。

“减税降费,就是用政府收入的‘减法’换取企业效益的‘加法’、市场活力的‘乘法’。”陈忠明介绍,此次一揽子减税降费政策措施是一套“组合拳”,既有减税力度空前的最硬“主菜”,又有聚焦小微企业群体的普惠性政策,还有惠及每一名自然人的个税改革,政策覆盖广、措施力度大,将进一步为经济发展积蓄新动能。

随着大规模减税降费政策的相继落地,我省宏观税负同比下降。在外部经济环境总体趋紧,经济存在下行压力的情况下,稳定了市场信心。截至2019年5月,我省正常税务登记户数同比增长11.5%。

制造业减税居各行业首位

深化增值税改革自4月1日起实施、5月1日起申报纳税,是今年减税降费“大餐”中的一道“主菜”。增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率的,税率调整为13%;原适用10%税率的,税率调整为9%。其政策效应具有三个特点:

——减税力度大,单月减税突破百亿。深化增值税改革政策落地首月,我省增值税减征税额达130亿元,减税幅度达到27.3%。

——政策导向强,制造业减税居各行业首位。从改革实施首月来看,我省制造业减征增值税61.4亿元,占总体减征增值税金额的比例达到47.2%,居所有行业首位。作为我省制造业的重要领域,装备制造业在深化增值税改革中的减税效应最为突出。通用设备制造业、专用设备制造业、仪器仪表制造业等8个装备制造明细行业共减征增值税29.1亿元,占制造业减征增值税总额的47.4%,其中,计算机、通信和其他电子设备制造业减征增值税9.9亿元,汽车制造业减征增值税6.3亿元,是减税效应最为显著的两个行业。

——政策配套措施效果好。适用6%税率的生产、生活性服务业,虽然此次改革税率保持不变,但受益于国内旅客运输服务纳入抵扣、加计抵减、允许不动产一次性抵扣等配套措施,均实现减税,生产、生活性服务业共减征增值税8.7亿元。

一揽子减税降费政策措施的落地,有力扶持实体经济、民营企业发展。从行业看,剔除自然人的个人所得税新增减免,实体经济和生产性服务业获益最大;从企业类型看,民营企业和个体工商户是受益主体。2019年1-4月,广东省规模以上民营工业企业增加值同比增长8.6%。

小微企业减税政策和个税改革普惠效果好

“小微企业是促进创业创新和保持就业稳定的主力军,从1-4月的减税数据看,小微企业普惠性减税明显减轻了其税收负担。”陈忠明介绍。

最新数据显示,1-4月广东小微企业普惠性政策新增减税65.8亿元,显示出普惠面广、减税幅度大等特点。其中:增值税小规模纳税人免税标准由3万元提至10万元后,新增减免增值税17.2亿元;小型微利企业标准大幅提高后,新增减征企业所得税34.2亿元;地方“六税两费”减征政策实施后,新增减税降费14.4亿元。

1-4月,个人所得税改革新增减税324.4亿元。其中,提高基本减除费用和调整税率翘尾新增减税293.8亿元,专项附加扣除政策新增减税30.6亿元。

税费负担下降,企业用于产业转型、技改研发的投入也加大,增添创业创新动力。如放宽小微企业所得税标准、加大企业所得税优惠力度政策的实施,普遍减轻了小微企业尤其是高技术新兴产业的税收负担;降低增值税税率,不仅为实体企业定价带来更大空间,也缓解了实体企业资金压力,有助于企业不断加大技改研发投入,增强自主创新能力和核心竞争力。数据显示,一季度,广东省工业技术改造投资同比增长11%。

同时,减税红利通过价格传导机制和市场博弈,由产、销企业及消费者各方共享,产生降价和扩大消费内需效应。如增值税减税将有利于终端产品价格下降;个人所得税改革为个人“省下”的税款,转化为购买力,进一步刺激内需、提振消费。数据显示,2019年1-4月,广东省商品零售增长6.5%,餐饮收入增长8.4%。

以政府过紧日子换企业过好日子

减税降费既要算好当前账和长远账,又要算好企业账和政府账。落实减税降费以一定时期税收的减少,换取企业利益的多收和长远的充沛税源,同时也是我国财政的可持续性布局。

广东省财政厅党组成员、总会计师钟炜介绍,广东省将在以下方面积极开源节流,保障经济建设和社会运行的需要。

——多渠道筹措资金弥补减收。包括:加快盘活国有资产资源,清理处置闲置行政事业单位国有资产;将国有企业收益上缴财政的比例提高到30%;继续清理盘活财政存量资金,建立定期收回制度。

——党政机关带头过紧日子,大力压减一般性支出,省级一般性支出按5%的比例统一压减,“三公”经费比上年下降10.7%。

——保障重点支出需要。一方面,加大对供给侧结构性改革、支持打好三大攻坚战等重点领域的投入力度,保障重点支出需要。另一方面,加大对市县的转移支付和债券转贷力度,支持各地落实“三保”支出责任。

——硬化预算执行约束。无预算不安排支出,除应急救灾等支出外,预算执行中一般不再追加预算,不再出台增加当年支出的政策。

——深化以“两转变、两精简、两提高”为核心内容的预算编制执行监督管理改革,落实部门预算执行主体责任,推广“大专项+任务清单”管理模式,推动财政向部门放权,省级向市县放权。

——加强财政运行监控分析。完善财政运行监控机制,密切关注减税降费对财政运行的影响。对确因财力不足影响“三保”保障、库款流动性紧张的予以适当支持。

系列措施助力减税降费在广东落到实处

据了解,为了将减税降费政策落到实处,省政府发文建立省减税降费工作联席会议制度,省领导作为召集人,省纪委监委、省委办公厅、省政府办公厅、省委宣传部、省发展改革委、省工业和信息化厅、省财政厅、省人力资源社会保障厅、省税务局等为成员单位,统筹协调全省减税降费工作。

陈忠明介绍,为了让好政策见实效,确保纳税人、缴费人有实实在在、真真切切的获得感,广东税务部门将减税降费工作作为一号落实工程、一号督查事项、一号考核任务,摆在最突出、最靠前的位置来抓,确保减税降费工作在广东落地生根。主要措施可以概括为“六个强化”:

——强化组织保障。从税务总局到基层税务分局,逐级成立减税降费工作领导小组及其办公室,构建了“一揽子统筹、一竿子到底”的统一指挥体系。按照上级的部署,省税务局制定《落实减税降费工作方案》,细化429项重点工作任务,推动改革任务落实落细。

——强化政策梳理。推出《税费优惠政策一本通》电子书,分门别类集成了现行有效的300余项税费优惠政策,实现减税降费政策的“一站式、全税费、全天候”查询。

——强化征管保障。顺利完成金税三期系统、广东电子税务局等改造升级,确保征期系统运行平稳。建立分地区、分纳税人、分政策类型减税降费统计核算体系,认真做好纳税人申报数据校验和数据审核,为高质量开展政策效应分析奠定基础。

——强化服务体验。在全省605个综合性办税服务厅设置了减税降费专区或减税降费专岗,并建立以小微企业为主要服务对象的涉税诉求和意见快速响应机制。试点打造“减税宝”等多个信息化创新软件,加快实现政策精准推送服务、自动判断优惠条件、自动识别疑点数据、智能快速退税。

——强化宣传辅导。“点对点”开展政策辅导培训,今年以来累计组织培训7800余场,培训纳税人1466万人次。全媒体推进宣传,通过制作微视频、海报等方式让减税降费政策生动易懂。同时,在“粤省事”设置个人所得税栏目,实现缴税金额轻松查、涉税业务指尖办。

——强化督促考评。将落实减税降费工作纳入督查督办和绩效考评。开展第三方涉税服务收费专项排查整治,决不允许第三方巧立名目乱收费,决不让乱收费抵消减税降费效果。

广东省工商联党组成员、秘书长李汉峰指出,工商联是党和政府联系非公有制经济人士的桥梁纽带,是政府管理和服务非公有制经济的助手,形象地被称为民营企业的“娘家”,几乎天天都在与民营企业打交道,听到了许许多多来自民营企业的心声。大家普遍反映,自去年国家和我省实施减税降费政策以来,各级党委、政府特别是税务部门做了大量卓有成效的工作,取得了明显成效,广大民营企业的获得感大大增强。主要体现在三个“更”字上:

一是企业办税缴税手续更为简便。民营企业反映,税务部门专门上门为企业宣传增值税改革的政策,‘手把手’辅导企业升级开票软件,帮助企业更简便快捷享受到增值税改革的红利。

二是减税降费幅度力度比从前更大。增值税税率由16%下调至13%,不仅直接降低了企业的税收负担,一些大型民营企业全年减税上亿元,民营企业的获得感满满。小微企业普惠性减税政策的实施,让一大批企业从中获得了实惠,大大助推企业转型升级,继续扩大再生产。

三是企业发展信心底气更足了。增值税率的再次下调,让民营企业真切地感受到国家支持制造业和实体经济发展的决心,为企业生产研发提供了更多流动资金,有更多资金充实研发团队、更新生产设备,有国家减税政策的扶持,企业的创新底气更足了,研发动力更强了。

确保更大规模减税降费落实到位、激发市场主体活力,关系经济社会大局。下一步,广东将持续加强税费政策研究,把减税降费等政策红利转化为优化经济结构、扩大有效需求的动力;自觉接受、主动配合外部监督,加强内部监督检查,促进减税降费政策落实落地;依法依规组织税费收入,保障国家税收安全;开展便民办税春风行动,深化办税缴费便利化改革,积极应用移动互联网、大数据、人工智能等新技术,加大服务创新力度,消除区域间政策执行差异,促进区域税负公平,促进减税降费等各项税收工作规范化、标准化、一体化发展。

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